Gastos escolares que puedes deducir en tu declaración, según el SAT
Gastos como útiles escolares, uniformes o cuotas de inscripción no generan beneficios fiscales, incluso si cuentas con factura.
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Con el regreso a clases, es común que muchas familias se pregunten si pueden deducir en su declaración anual gastos como útiles escolares, uniformes o transporte.
Según el Servicio de Administración Tributaria (SAT), algunos gastos escolares sí son deducibles, especialmente ciertos útiles. De hecho, la autoridad fiscal cuenta con una lista específica de los artículos que pueden incluirse como deducción en la declaración anual.
De acuerdo con el SAT, los pagos por colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial -desde nivel preescolar hasta bachillerato o su equivalente- son deducibles de impuestos, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos establecidos por la autoridad fiscal.
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Los montos máximos anuales permitidos por alumno son:
- Preescolar: 14,200 pesos
- Primaria: 12,900 pesos
- Secundaria: 19,900 pesos
- Profesional técnico: 17,100 pesos
- Bachillerato: 24,500 pesos
El transporte escolar también puede ser deducible, siempre que sea obligatorio, esté exigido por la institución educativa o incluido en la colegiatura general, y aparezca desglosado en la factura.
Esta deducción únicamente aplica cuando el gasto corresponde a descendientes en línea recta, como hijas o hijos del contribuyente.
¿Qué gastos escolares no son deducibles?
Aunque es posible obtener factura por ellos, los siguientes gastos no se consideran deducibles ante el SAT y no forman parte de las deducciones personales permitidas:
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- Útiles escolares, uniformes y libros de texto.
- Cuotas de inscripción, reinscripción y cursos extracurriculares, incluso si son facturados por la misma institución educativa.
Requisitos para deducir colegiaturas y transporte escolar
Para que los pagos por colegiaturas y transporte escolar obligatorio puedan ser deducidos correctamente en la declaración anual, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:
Realizar el pago por medios electrónicos, como transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
Contar con factura electrónica (CFDI) emitida por la escuela, con el complemento de Instituciones Educativas (IEDU), que incluya:
- Nombre completo del alumno
- CURP
- Nivel educativo
- Tipo de educación (regular)
- Montos desglosados por concepto
La institución educativa debe contar con Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios (RVOE), lo cual garantiza que los comprobantes fiscales emitidos sean válidos ante el SAT.
Límites
Aunque las colegiaturas y el transporte escolar obligatorio son deducibles, existen límites establecidos por nivel educativo.
Además, el monto total de todas las deducciones personales no debe superar el 15% de los ingresos anuales del contribuyente o el equivalente a cinco veces la UMA anual, lo que resulte menor.
Conocer estas reglas y planificar con anticipación te ayudará a aprovechar al máximo las deducciones permitidas por el SAT y optimizar tu declaración anual.
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